Расчет остатка лимита кассы

При установлении лимита можно исходить из общего объема поступлений или из общего объема выдачи наличных денежных средств.
В первом случае сумму поступлений делят на рабочие дни для определенного периода, а затем умножают на рабочие дни, которые приходятся на временной период между днями сдачи наличных денег в банк.

Во втором случае сумму наличных, подлежащих выплате за расчетный период, делят на рабочие дни периода, а результат умножают на рабочие дни между днями сдачи наличных денег в банк. Второй вариант невозможен при выдаче заработных плат или стипендий, а также иных выплат работникам.
Расчетный период не должен быть больше 92 рабочих дней. Период между днями сдачи денег в банк не должен превышать 7 рабочих дней, а при отсутствии банка в населенном пункте – 14 рабочих дней.

Компании, которые только начинают свою деятельность и у них еще нет наличной выручки, для расчета лимита берут предполагаемую выручку. Все остальные исходят из выручки, полученной ранее. Расчетный период можно брать любой. Это может быть какой-нибудь период прошлого года, пиковые периоды поступления наличности. Расчетный период учитывают в рабочих днях, и он не должен превышать 92 дней.

Определяется, на какой период времени будет установлен лимит кассы (на год, на квартал, на месяц). Обычно устанавливают на календарный год.
Период времени, на основании которого будет рассчитываться лимит остатка кассы. По Положению этот период не может быть больше 92 рабочих дней (рабочих дней предпринимателя, а не по календарю) (A).
Объем выручки (поступившая сумма денежных средств) за выбранный период (B).
Периодичность получения наличных денег в банке (но не более 7 дней). Если в местности работы ИП нет отделения банка, то этот период можно увеличить до 14 дней (С).
Рассчитываем лимит по формуле: (B/А) x С = лимит.

Пример расчета остатка лимита кассы
ЗАО «Актив» занимается установкой бытовой техники. За последнюю неделю года выручка фирмы составила 500 000 рублей.
Для расчета лимита руководитель решил использовать показатели этой недели. Компания работает с понедельника по пятницу, а деньги в банк сдают раз в три дня.
Лимит остатка кассы для «Актива» будет равен:
500 000 руб. : 5 раб.дн. х  3 раб.дн. = 300 000 руб.

Новые правила разрешают взять за расчетный период дни пиковых поступлений наличной выручки. Таким периодом может быть и месяц, и неделя, и даже один день.
Это позволяет на законных основаниях значительно увеличить лимит.

Пример расчета остатка лимита кассы
У организации 13 ноября был пик продаж за год и дневная выручка составила 200 000 руб., а не 50 000 руб., как обычно.
Организация вправе взять за расчетный период этот рабочий день и установить a = 1.
Лимит повышен до 600 000 руб. (200 000 руб. / 1 день х  3 дня).

Определяется, на какой период времени будет установлен лимит кассы (на год, на квартал, на месяц). Обычно устанавливают на календарный год.
Период времени, на основании которого будет рассчитываться лимит остатка кассы. По Положению этот период не может быть больше 92 рабочих дней (рабочих дней предпринимателя, а не по календарю) (A).
Общая сумма выданных наличных денег (кроме зарплаты и социальных выплат работникам) за выбранный период (В).
Периодичность получения наличных денег в банке (но не более 7 дней). Если в местности работы ИП нет отделения банка, то этот период можно увеличить до 14 дней (С).
Рассчитываем лимит по формуле: (B/А) x С = лимит.

Пример расчета остатка лимита кассы
В кассу ООО «Пассив» не поступает наличная денежная выручка. Компания регулярно производит расходы на хозяйственные нужды. Для этого кассир по чековой книжке снимает с расчетного счета денежные средства. За прошлую неделю такие расходы составили 100 000 рублей.
Для установления лимита остатка кассы руководитель решил использовать показатель этой недели. «Пассив» работает 5 дней в неделю, деньги в банке кассир получает раз в три дня. Лимит остатка кассы для компании будет равен:
100 000 руб. : 5 раб. дн. х  3 раб. дн. = 60 000 руб.

Нарушение кассовой дисциплины:
расчеты наличными деньгами с другими организациями сверх установленных размеров;
неоприходование (неполное оприходование) в кассу денежной наличности;
несоблюдение порядка хранения свободных денежных средств;
накопление в кассе средств сверх установленных лимитов.

Штрафы
За нарушение кассовой дисциплины Кодексом об административных правонарушениях (статья 15.1 КоАП) установлен штраф:
для организации - 40 000–50 000 руб.,
для руководства — 4 000–5 000 руб.

Бухгалтерская компания «Офис-Партнер» предоставляет полный комплекс бухгалтерских услуг для организаций и ИП
Профессиональная ответственность наших сотрудников застрахована на 1 000 000 рублей
 

Компания «Офис-Партнер» более 10 лет занимается бухгалтерским и налоговым учетом. Перед тем как воспользоваться нашими услугами, рекомендуем подробно изучить наши предложения, оценить стоимость, получить консультацию по особенностям ведения учета. Весь объем работ обязательно закрепляется в договоре.

Бухгалтерское обслуживание в Санкт-Петербурге от компании «Офис-Партнер» — это необходимая база успешного бизнеса.