ПОДГОТОВКА И СДАЧА НУЛЕВОЙ ОТЧЕТНОСТИ
Нулевая отчетность для ИП и ООО
Ключевое правило: Нулевая отчетность сдается только при полном отсутствии хозяйственной деятельности в отчетном периоде.
1. Когда можно сдавать нулевую отчетность?
Только при одновременном соблюдении всех условий:
- Нет доходов от деятельности (или любой другой).
- Нет расходов, связанных с деятельностью.
- Не было движения денег по расчетному счету и по кассе.
- Нет объектов обложения соответствующими налогами (например, транспорт, земля).
Важно для рекламы: Если вы даже бесплатно размещали рекламу (например, вели соцсети), но оплачивали хостинг сайта, подписки на сервисы аналитики (Like, Яндекс.Метрика), домен, покупку контента — это уже хозяйственные операции. Отчетность будет не «нулевая», а «упрощенная» с малыми оборотами.
2. Нулевая отчетность для ИП на разных налоговых режимах
а) ИП на УСН «Доходы» (6%) или «Доходы минус расходы» (15%)
- Декларация по УСН: Сдается «нулевая» (с прочерками).
- Фиксированные страховые взносы за себя: Уплачиваются в обязательном порядке! Это не налог, а взнос в Пенсионный и Медицинский фонды. В 2024 году это ~58 000 рублей (плюс 1% с доходов свыше 300 000 руб., но при нулевом доходе его нет).
- Отчетность в фонды (ПФР, ФСС): Не сдается, если нет наемных работников.
б) ИП на Налоге на профессиональный доход (НПД, самозанятость)
- Если не было доходов — ничего сдавать и платить не нужно. Регистрация в качестве самозанятого сохраняется.
- Как только появится доход, нужно будет через приложение «Мой налог» выставить чек и заплатить 4-6%.
в) ИП на Общей системе налогообложения (ОСНО)
Встречается редко для рекламы. Нужно сдавать «нулевые» декларации:
- По НДС (раз в квартал)
- 3-НДФЛ (раз в год)
ВАЖНО: ИП на всех режимах, кроме самозанятости, ОБЯЗАН платить фиксированные страховые взносы за себя, даже если не было никакой деятельности и доходов!
3. Нулевая отчетность для ООО на разных налоговых режимах
а) ООО на УСН
- Декларация по УСН: Сдается «нулевая».
- Налоги и взносы с зарплаты: Если есть хотя бы один сотрудник (включая директора-учредителя) — обязательно начисляется и выплачивается зарплата (не менее МРОТ) и страховые взносы с нее (~30%). Без сотрудника ООО существовать не может.
- Если сотрудников нет (директор не работает по трудовому договору, что рискованно), то взносы не платятся. Но часто налоговая требует, чтобы директор был оформлен.
- Нулевая бухгалтерская отчетность: Обязательно сдается ежегодно (баланс и отчет о финрезультатах) с нулевыми показателями.
б) ООО на ОСНО
Самая сложная. Сдаются «нулевые» декларации:
- По НДС (ежеквартально)
- По налогу на прибыль (ежеквартально)
- Бухгалтерская отчетность (ежегодно)
- По налогу на имущество (ежегодно, если есть облагаемое имущество)
4. Сроки сдачи нулевой отчетности
Сроки совпадают со сроками для обычной отчетности:
| Отчетность |
Срок сдачи |
Примечание |
| Декларация по УСН (за год) |
до 30 апреля следующего года |
для ИП и ООО |
| Бухгалтерская отчетность ООО (за год) |
до 31 марта следующего года |
только для ООО |
| 4-ФСС, РСВ, СЗВ-М |
не сдаются |
если нет работников |
| Расчет 6-НДФЛ |
не сдается |
если не было выплат физлицам |
Штрафы за несдачу «нулевой» отчетности такие же, как и за обычную (от 1000 руб. для ИП до 200 000 руб. для ООО, ст. 119 НК РФ).
5. Пошаговый алгоритм для вновь созданного ИП/ООО без операций
- Определите налоговый режим (чаще всего УСН 6% для начала).
- Подайте уведомление о применении УСН (если не делали при регистрации).
- В течение года: убедитесь, что нет движения по счету и нет экономических операций.
- До 30 апреля следующего года: сдайте «нулевую» декларацию по УСН.
- Для ИП: до 31 декабря того же года оплатите фиксированные взносы (~58 000 руб.).
- Для ООО: оформите директора, начисляйте ему зарплату и взносы, либо будьте готовы к рискам. Сдайте нулевой баланс до 31 марта.
Финальная рекомендация: Если вы только начинаете и доходы непостоянны — рассмотрите статус самозанятого (НПД). Для системной работы с юрлицами выбирайте ИП на УСН (6%). ООО регистрируйте только при наличии веских причин (партнеры, инвесторы, ограничение рисков).
«Нулевая» отчетность» – это сдача «нулевых» балансов или отчетов предприятия, у
которого с начала отчетного периода отсутствует хозяйственная деятельность.
Нулевая отчетность сдается при следующих условиях:
за отчётный период не велась деятельность, никто из поставщиков товаров, работ, услуг не
предоставлял накладные или акты, счета-фактуры и никому из покупателей не выдавались акты
выполненных работ, услуг или накладные на отгрузку товаров;
не было никаких движений денег по кассе и банку;
не начислялась зарплата сотрудникам
Нулевую отчетность надо обязательно сдать, если с момента регистрации прошло уже
более 3 месяцев, и Вы ещё не разу не сдавали отчетность.
Определить, какие виды отчетов следует сдать Вашей организации
ВЫ предоставляете данные для составления отчетности. В зависимости от применяемой системы
налогообложения перечень подаваемых отчетов и уплачиваемых налогов и взносов может существенно
различаться.
Подготовить отчетность. Подготовим полный комплект отчетности, определим, в какой срок, какие виды отчетов следует сдать в
соответствующие государственные органы.
Подготовка нулевой отчетности требует не только соответствующей квалификации , но и постоянного
мониторинга быстро меняющегося законодательства.
Сдать отчетность в государственные органы
Предлагаем Вам на выбор: самостоятельно отправить отчеты в органы или воспользоваться услугами наших
специалистов для полной сдачи «нулевой отчетности» в ИФНС, ПФР,ФСС,Госкомстат.
Список необходимых документов:
Копии свидетельства о получении ОГРН (регистрационный номер организации), свидетельства о присвоении
ИНН/КПП, коды статистики,свидетельства о постановке на учет в фондах;
Приказ или протокол о назначении Генерального директора и главного бухгалтера, штатное
расписание.
НУЛЕВАЯ ОТЧЕТНОСТЬ НА ОСНО
Сдача нулевой отчётности для ООО на ОСНО
Для организаций применяющих общую систему налогооблажения необходимо сдать:
в ФНС — декларации по НДС, налогам на прибыль и на имущество, форму 6-НДФЛ;
в ФСС и ПФР — отчёты по формам 4-ФСС, СЗВ-М, СЗВ-СТАЖ, СЗВ-ТД, а также расчёты по страховым взносам.
При отсутствии движений денежных средств и возникновения объектов налогообложения можно вместо отчётов по налогу на прибыль и НДС сдать единую упрощенную декларацию. Отправить ее в ИФНС нужно до 20-го числа после окончания квартала. Отчёт по форме 6-НДФЛ должен подаваться организациями лишь с момента выплаты своим сотрудникам зарабоной платы.
НУЛЕВАЯ ОТЧЕТНОСТЬ НА УСН
Сдача нулевой отчётности для ООО на УСН
Для организаций применяющих УСН , нужно сдавать нулевую налоговую декларацию по упрощенной системе, нулевую отчётность по форме 4-ФСС, а также расчёт по страховым взносам, если не было выплат.
Срок подачи организациями один раз в год — до 31 марта 2023 года.
НУЛЕВАЯ ОТЧЕТНОСТЬ ИП
Сдача нулевой отчётности для ИП на ОСНО и УСН
Для ИП применяющих общую систему налогооблажения необходимо сдать:
в ФНС — декларации по НДС, налогам на прибыль и на имущество, форму 6-НДФЛ;
в ФСС и ПФР — отчёты по формам 4-ФСС, СЗВ-М, СЗВ-СТАЖ, СЗВ-ТД, а также расчёты по страховым взносам.
"Нулевая отчётность" ИП , которые не имеют сотрудников будет состоять из декларации НДС и 3-НДФЛИП, отчетность в фонды не сдается.
Для ИП применяющих УСН , нужно сдавать нулевую налоговую декларацию по упрощенной системе, один раз в год.
Срок подачи ИП один раз в год — до 30 апреля.
Бухгалтерские услуги в СПб от компании «Офис-Партнер» — это необходимая база успешного бизнеса
